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SCPI : Combien souscrire de parts de SCPI déficit foncier ?

D 15 février 2013     A AA    


Les SCPI déficit foncier offrent une déduction d’impôt qui dépend du nombres de parts souscrites et de la tranche d’imposition du porteur. Quelle peut être le montant de la déduction fiscale générée grâce à une SCPI déficit foncier ? Détails...

Déficit foncier   : profitez de l’avantage fiscal grâce aux SCPI

Le déficit foncier permet une déduction des frais engagés lors de travaux de rénovation (amélioration, réparation, agrandissement du biens...) sur les revenus foncier. Cette aide fiscale permet de réduire considérablement voir d’effacer la totalité des revenus locatifs.

Le déficit foncier ne peut pas excéder 10 700€ par an, mais les sommes en surplus sont reportables sur l’année suivante et cela pendant 10 ans.

Lorsque vous investissez dans une SCPI déficit foncier, vous vous portez indirectement propriétaire d’un immeuble à usage d’habitation sur lequel le gestionnaire de la SCPI engagera des travaux.

La déduction de déficit foncier s’applique a l’ensemble des revenu foncier du contribuable, tous supports confondus (immobilier direct, SCPI de rendement, SCPI déficit foncier...).

SCPI déficit foncier : simulation Urban Pierre

Prenons l’exemple de la SCPI Urban pierre, l’investissement est possible à partir de 5 000€ (10 parts).

La quote part des travaux sera de 54% du montant de l’investissement et la durée de placement de 16 ans.

Pour bénéficier de l’avantage fiscal les parts doivent être conservées 3 ans minimum à compter de la dernière année de déduction des déficits fonciers sur le revenu global.

- Le déficit foncier est imputé à hauteur de 45 % la première année (revenus fonciers 2012) soit 24.30% de l’investissement total.
- Le déficit foncier est imputé à hauteur de 55% la deuxième année (revenus fonciers 2013), soit 29.7% de l’investissement total.

Les sommes dépassants le plafond de 10 700€ seront reportées sur les revenus fonciers des dix années suivantes.

Exemple d’un investissement à hauteur de 60 000€ soit 120 parts pour un foyer fiscal imposé à 41% :

- Quote-part de travaux : 32 000 €
- Déficit foncier imputable en 2012 : 14 580 €
- Economie fiscale réalisée en 2012 : 5 978 € + 1968 €( CSG-CRDS 13.5%)
- Déficit foncier imputable en 2013 : 17 820 €
- Economie fiscale réalisée en 2013 : 7 306 € + 2 406 € ( CSG-CRDS 13.5%)
- Montant total de l’économie fiscale générée sur 2 ans : 17 658 € soit
29% de l’investissement.

SCPI déficit foncier : les SCPI disponibles sur le marché

Noms SCPI Durée investissement Réduction impôt (1) Frais souscription En savoir plus
AMUNDI DEFI FONCIER 17 ans 22.75% 12.560%
GRAND PARIS PIERRE CAPITALISATION 15 ans 29.25% 11.000%
RENOVALYS 5 18 ans 22.75% 14.000%
RENOVALYS 6 18 ans - 12.600%
URBAN PIERRE 3 16 ans 24.56% 12.000%
(*) : Informations fournies à titre indicatif uniquement. Il est rappelé que l'investissement sur SCPI est un placement à risque de perte de capital et ne doit représenter qu'une diversification pour ses placements et une faible partie de ses avoirs. Le taux de réduction d'impôt maximal indiqué est celui obtenu après la durée totale du placement, sous réserve que la SCPI respecte pendant toute la durée les conditions d'éligibilité aux dispositifs fiscaux respectifs. L'investisseur est soumis à la contrainte de conserver ses parts fiscales pendant toute la durée du placement, sous peine de rembourser les avantages obtenus lors de la souscription.

(1)Calculs effectués sur la base d'un investissement dans la SCPI de 20.000€ pour un profil d'un contribuable déclarant 50.000 € de revenus, dont 10.000€ de revenus fonciers, soumis au taux marginal d'imposition de 30%.

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(1) : TDVM (Taux de Distribution sur Valeur de Marché). Performances brutes de fiscalité et des prélèvements sociaux. Les performances passées ne préjugent en rien de celles à venir. Informations fournies à titre indicatif uniquement. Liste non exhaustive des SCPI du marché, triée par TDVM décroissant.

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